出版社:科學(xué)出版社
作者簡介:
史燕平--對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)中國租賃業(yè)研究中心主任
內(nèi)容簡介
我國是能源消費(fèi)量大且利用率低,環(huán)境污染嚴(yán)重,節(jié)能減排迫在眉睫。然而,我國節(jié)能環(huán)保技術(shù)企業(yè)多為中小企業(yè),缺乏足夠的可滿足銀行發(fā)放信貸時(shí)所需要的抵押或擔(dān)保等信貸保證,而導(dǎo)致我國商業(yè)銀行的雖關(guān)注綠色信貸卻始終難以實(shí)際付諸實(shí)施。面對這樣的"死結(jié)",《融資租賃與節(jié)能環(huán)保投融資》通過對融資租賃交易機(jī)制的深度剖析,結(jié)合德國和日本等國在節(jié)能環(huán)保投融資領(lǐng)域中對融資租賃的應(yīng)用實(shí)踐,設(shè)計(jì)了我國運(yùn)用融資租賃服務(wù)節(jié)能環(huán)保投融資的交易機(jī)制平臺(tái),給出了有針對性地、可行的綠色金融解決路徑。進(jìn)而有效地解決了我國節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)中中小節(jié)能環(huán)保技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)資金匱乏的問題!度谫Y租賃與節(jié)能環(huán)保投融資》為國內(nèi)首次提出這一系統(tǒng)解決方案的著作。
目錄
總序(張來武)/i
第一章節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)、資金融通及融資租賃1
第一節(jié)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)概述1
第二節(jié)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的投融資8
第三節(jié)融資租賃及其與節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)投融資的內(nèi)在統(tǒng)一性18
第四節(jié)促進(jìn)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策——原因、種類及作用機(jī)理29
第二章發(fā)展我國節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的緊迫性及嚴(yán)重的資金制約32
第一節(jié)我國節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與緊迫性32
第二節(jié)我國節(jié)能環(huán)保新能源產(chǎn)業(yè)投融資的途徑、規(guī)模與特征38
第三節(jié)我國節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)投融資中存在的問題43
第四節(jié)我國節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策對該產(chǎn)業(yè)投融資的影響49
第五節(jié)我國許多環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策無法達(dá)到促進(jìn)環(huán)保產(chǎn)業(yè)投融資發(fā)展的目的50
第三章我國融資租賃的迅速發(fā)展為節(jié)能環(huán)保融資租賃奠定了基礎(chǔ)53
第一節(jié)我國融資租賃業(yè)在人世的推動(dòng)下獲得了高速增長53
第二節(jié)節(jié)能環(huán)保融資租賃的理念已開始被市場接受67
第三節(jié)在我國推廣節(jié)能環(huán)保融資租賃的現(xiàn)實(shí)意義80
第四節(jié)我國節(jié)能環(huán)保融資租賃發(fā)展的主要障礙84
第四章節(jié)能環(huán)保融資租賃的國際實(shí)踐86
第一節(jié)節(jié)能環(huán)保觸資租賃國際發(fā)展概述86
第二節(jié)德國小城鎮(zhèn)污水治理中的特殊融資形式與項(xiàng)目租賃89
第三節(jié)美國可再生能源節(jié)能減排融資租賃與政府促進(jìn)政策93
第四節(jié)國際實(shí)踐中,融資租賃應(yīng)用于節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)96
第五章以融資租賃促進(jìn)我國節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展的路徑及政策對接99
第一節(jié)實(shí)現(xiàn)節(jié)能環(huán)保與融資租賃結(jié)合的現(xiàn)實(shí)意義99
第二節(jié)加強(qiáng)宣傳,提高我國社會(huì)對節(jié)能環(huán)保融資租賃的認(rèn)知度101
第三節(jié)構(gòu)建節(jié)能環(huán)保融資租賃交易機(jī)制的總體思路103
第四節(jié)根據(jù)項(xiàng)目特性構(gòu)建節(jié)能環(huán)保融資租賃基本交易模式106
第五節(jié)銀租合作有效解決節(jié)能環(huán)保融資租賃公司的資金來源問題121
第六節(jié)完善機(jī)構(gòu)建設(shè),推動(dòng)我國節(jié)能環(huán)保融資租賃產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展126
第七節(jié)完善政策制定,將節(jié)能環(huán)保融資租賃納入節(jié)能環(huán)保各項(xiàng)政策的適用范圍128
參考文獻(xiàn)130
附錄一132
附錄二147
附錄三152
后記162
精彩書摘
第一章節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)、資金融通及融資租賃
第一節(jié)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)概述
一經(jīng)濟(jì)發(fā)展與廣義的環(huán)境保護(hù)
環(huán)境問題,正日益成為世界各國共同面臨的一個(gè)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在過去的200年間,人類過分追求發(fā)展所帶來的滿足及發(fā)展的速度,而忽視發(fā)展所帶來的負(fù)面效應(yīng),致使其在極大滿足自身物欲的同時(shí),也給自身未來的發(fā)展埋下了諸多隱患,這些問題隨著時(shí)間的推移越來越明顯地暴露出來,威脅到人類自身的生存和發(fā)展,如溫室效應(yīng)、水污染等問題。正因?yàn)榇,環(huán)境保護(hù)成為發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)所關(guān)注的一個(gè)方面。從發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看,環(huán)境保護(hù)是指人類社會(huì)在發(fā)展的過程中,盡可能地實(shí)現(xiàn)人口、資源和環(huán)境之間的良性循環(huán),從而使人類的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有可持續(xù)性。
從操作層面上講,環(huán)境保護(hù)也就是指在保障經(jīng)濟(jì)增長的同時(shí),我們?nèi)祟愐扇「鞣N技術(shù)措施,在生產(chǎn)經(jīng)營和生活的過程中,盡可能地提高各種資源的利用效率,盡可能地減少資源利用后所形成的污染物給地球造成的生態(tài)破壞。因此,所有有利于提高資源使用效率和減少資源利用對地球大氣、土壤和水域破壞程度的措施,都是環(huán)境保護(hù)措施,也可稱之為廣義的環(huán)保措施。
由于污染物對地球生態(tài)的破壞途徑和影響范圍不同,相應(yīng)地,可采取的治理措施和可適用的制度安排也不盡相同。因此,根據(jù)國際上不同污染物治理的制度安排及我國的具體情況,結(jié)合本書的研究目的,即探討如何運(yùn)用恰當(dāng)?shù)慕鹑诠ぞ呒跋鄳?yīng)的投融資制度安排來推動(dòng)我國環(huán)境保護(hù)措施的實(shí)施,本書將各種環(huán)境保護(hù)措施歸結(jié)為節(jié)能和環(huán)保兩個(gè)方面(此處的環(huán)保,特指除節(jié)能以外的環(huán)境治理措施,亦可稱為狹義的環(huán)保;在下文中,如果不特別說明,所有的環(huán)保均指狹義的環(huán)保),主要研究企業(yè)及事業(yè)單位等法人機(jī)構(gòu)在環(huán)境治理中的投融資問題,未將自然人的環(huán)境保護(hù)問題納入本書的研究范圍。
二節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的基本內(nèi)含、產(chǎn)生與發(fā)展
節(jié)能環(huán)保,是“節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)”的縮寫,是在廣義的環(huán)境治理過程中,根據(jù)主要環(huán)境污染物對環(huán)境破壞的途徑和影響范圍的不同而劃分的兩大類環(huán)境治理措施,是我國政府及企業(yè)等社會(huì)各界,為了應(yīng)對在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的進(jìn)程中所伴隨的嚴(yán)重的環(huán)境破壞,同時(shí)也是響應(yīng)聯(lián)合國等國際機(jī)構(gòu)所發(fā)起的環(huán)境保護(hù)運(yùn)動(dòng)而提出的一項(xiàng)基本國策。
節(jié)能減排,主要針對人類社會(huì)在生產(chǎn)生活過程中,在消耗煤炭、石油等傳統(tǒng)能源時(shí)所產(chǎn)生的排放物的治理。國際上的習(xí)慣表述是提高能源利用效率,而我國的習(xí)慣表述為節(jié)約能源消耗。由于傳統(tǒng)能源消耗物的排放途徑,主要是向大氣層中排放二氧化碳和其他一些有害氣體,而二氧化碳等有害氣體又具有通過大氣傳播的特性,所以,任何一國的碳排放,都會(huì)對整個(gè)地球的生態(tài)環(huán)境造成影響,因此,二氧化碳等有害氣體的排放也成為世界各國共同關(guān)注的排棄物治理問題。從《聯(lián)合國氣候變化框架公約》到《京都議定書》
國際社會(huì)在1992年制定了《聯(lián)合國氣候變化框架公約》,并于1997年12月在日本京都召開的《聯(lián)合國氣候變化框架公約》第三次締約方大會(huì)上達(dá)成了《京都議定書》。等國際環(huán)境治理的協(xié)定,都是針對這類排棄物而達(dá)成的國際共識(shí)。在我國,負(fù)責(zé)節(jié)能減排具體政策制定與協(xié)調(diào)的政府職能部門,主要是國家發(fā)展和改革委員會(huì)(以下簡稱國家發(fā)改委)。出于管理便利的需要,國際機(jī)構(gòu)已將二氧化碳等有害氣體的排放,簡稱為碳排放,并且為了管理和交易的需要,有時(shí)還采用統(tǒng)一的單位來表述排放物,即單位碳排放。
節(jié)能減排的目標(biāo),按照世界能源委員會(huì)1979年提出的定義,就是使人類社會(huì)在不縮減生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的前提下,通過技術(shù)上可行、經(jīng)濟(jì)上合理、環(huán)境和社會(huì)可接受的一切措施,來提高能源資源的利用效率,達(dá)到降低單位能耗直至降低能源消耗總量的目的;或者增加對不產(chǎn)生二氧化碳等有害氣體排放的可再生能源的利用,以減少對傳統(tǒng)能源的消耗,最終達(dá)到減少碳排放從而改善大氣環(huán)境的目的。
環(huán)境保護(hù),也可表述為環(huán)保減排,主要針對人類社會(huì)在生產(chǎn)生活過程中所排放的除二氧化碳等有害氣體之外的污染物的治理,F(xiàn)實(shí)生活中,這類污染物主要集中在工業(yè)生產(chǎn)時(shí)所排放的“三廢”(廢水、廢氣和廢渣),以及城市生活污水、垃圾。在人類關(guān)注環(huán)境保護(hù)問題之前,這些污染物往往以工業(yè)廢物的形式,直接排放到企業(yè)所在地的土壤、河流或海域中,給周邊地區(qū)的人類生存造成極大的危害。由于這類排放物的污染途徑具有顯著的地域性,所以這類污染物的治理也就帶有較強(qiáng)的國別性。盡管世界各國都已開始關(guān)注工業(yè)污染物和城市污水、垃圾的處理問題,但鮮有類似于碳排放治理的國際直接協(xié)調(diào)與合作。在我國,直接負(fù)責(zé)環(huán)境減排具體政策制定與協(xié)調(diào)的政府職能部門,主要是環(huán)境保護(hù)部(簡稱環(huán)保部)及其下屬部門。
環(huán)保減排的目標(biāo),在本質(zhì)上與節(jié)能減排的目標(biāo)是一致的,即通過各個(gè)生產(chǎn)企業(yè)單獨(dú)或者專門從事污染物治理與再利用的環(huán)保企業(yè)和城市市政部門所采取的技術(shù)上可行、經(jīng)濟(jì)上合理、環(huán)境和社會(huì)可接受的一切措施,來改變這些污染物的物理特性或化學(xué)結(jié)構(gòu),或者是開發(fā)對這些污染物的新的利用途徑等,以減小其對地球土壤、河流、海域和空氣的破壞程度。
所有節(jié)能減排和環(huán)保減排的交易主體、交易行為,以及相關(guān)設(shè)備的制造與制度安排,共同構(gòu)成了我國的節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)。
世界環(huán)境保護(hù)運(yùn)動(dòng)的興起,始于20世紀(jì)70年代,是世界上興起的企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的重要組成部分。2000年,聯(lián)合國發(fā)起有關(guān)企業(yè)公民的“全球契約”活動(dòng),推動(dòng)了企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的進(jìn)一步發(fā)展。
我國把包括節(jié)能減排和環(huán)境減排在內(nèi)的環(huán)境保護(hù)宣布為一項(xiàng)基本國策,始于1983年,并為此頒布了一系列法律、法規(guī)來保證該項(xiàng)國策的執(zhí)行。
“十一五”期間,國務(wù)院將單位國內(nèi)生產(chǎn)總值能耗下降20%、主要污染物排放總量減少10%列入“十一五”經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展約束性目標(biāo),將節(jié)能減排作為調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的突破口和重要抓手,實(shí)行節(jié)能減排目標(biāo)責(zé)任評價(jià)考核,實(shí)施節(jié)能環(huán)保設(shè)備、資源綜合利用產(chǎn)品稅收優(yōu)惠和節(jié)能改造財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)等一系列政策措施。國家在保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生一攬子計(jì)劃中,把節(jié)能減排作為重要內(nèi)容,實(shí)施“節(jié)能產(chǎn)品惠民工程”,推廣高效節(jié)能產(chǎn)品,鼓勵(lì)擴(kuò)大城鎮(zhèn)污水與垃圾處理設(shè)施建設(shè)、重點(diǎn)流域水污染防治和生態(tài)建設(shè)工程的投資。2009年11月26日,國家提出控制溫室氣體排放的行動(dòng)目標(biāo),即至2020年,單位國內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放量比2005年下降40%~45%,作為約束性指標(biāo)納入國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中長期規(guī)劃,并將采取有力措施加以推進(jìn)。
堅(jiān)持環(huán)保優(yōu)先、節(jié)約優(yōu)先的發(fā)展方針,提高能耗和污染物排放標(biāo)準(zhǔn),提高廢氣、污水排污費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn),采取一系列措施加大節(jié)能減排和環(huán)保減排的推動(dòng)力度,正普遍成為我國各級(jí)政府的工作重點(diǎn)。
在“十二五”全國主要污染物排放總量控制規(guī)劃中,二氧化硫、化學(xué)需氧量、氨氮、氮氧化合物平均排放量,在2015年年末要分別比2010年年末下降10%。規(guī)劃同時(shí)要求在“十二五”期間萬元國內(nèi)生產(chǎn)總值能耗下降到0.68噸標(biāo)準(zhǔn)煤,比2010年的0.81噸標(biāo)準(zhǔn)煤下降16%。
“節(jié)能環(huán)保”是一個(gè)高度概括性的概念,其內(nèi)涵和外延并沒有一個(gè)為世人公認(rèn)的明確的表述。現(xiàn)實(shí)中,受污染物類型和國際機(jī)構(gòu),以及我國相關(guān)政府職能部門的影響,我國政府、學(xué)者在使用這個(gè)概念時(shí)的具體所指,有時(shí)有顯著區(qū)別,有時(shí)又是泛指整體的環(huán)境保護(hù)。
本書將節(jié)能環(huán);蛟换\統(tǒng)意義上的環(huán)境保護(hù),區(qū)分為節(jié)能減排和環(huán)保減排兩個(gè)方面,主要目的是考慮到這兩種類型的環(huán)境治理措施,在對投融資的影響上有著顯著的區(qū)別。本書從投融資制度安排的角度出發(fā),將分別探討在這兩種不同類型的環(huán)境治理措施下,如何結(jié)合金融工具的特性,恰當(dāng)?shù)剡x擇不同的金融工具,來有效地解決我國整體環(huán)境保護(hù)過程中所面臨的巨大資金缺口。
節(jié)能減排和環(huán)保減排這兩種環(huán)境治理措施,在對投融資的影響上有著顯著的差異。實(shí)施節(jié)能減排措施后,一方面,對于直接消耗能源的企業(yè),可因能源的節(jié)約或能耗效率的提高產(chǎn)生直接的經(jīng)濟(jì)效益,因此,直接消耗能源的企業(yè)有內(nèi)在動(dòng)力進(jìn)行節(jié)能減排投融資;另一方面,提供節(jié)能服務(wù),幫助耗能方降低能耗的企業(yè),可以通過與耗能企業(yè)就節(jié)能效益分成的方式來收回投資,獲得投資回報(bào)。在節(jié)能減排領(lǐng)域,市場之手發(fā)揮著巨大作用,市場在推動(dòng)節(jié)能減排領(lǐng)域的投融資行為。
但在環(huán)保減排領(lǐng)域,市場之手的作用較小。對于污染企業(yè)本身而言,任何污染治理措施,都會(huì)增加其投資,增加其生產(chǎn)成本。盡管所有的污染治理措施,對人類社會(huì)的效益都是顯著的,卻不會(huì)給污染企業(yè)自身帶來直接的效益,反而還要增加它的投資和成本。對單個(gè)主體而言,環(huán)保減排措施往往具有強(qiáng)烈的外部負(fù)效應(yīng)。受此影響,污染企業(yè)和污染治理企業(yè)之間,也不存在類似上述耗能企業(yè)與節(jié)能企業(yè)之間的利益分成關(guān)系,污染治理企業(yè)對環(huán)保減排的投融資動(dòng)力也不足。因?yàn)榄h(huán)保減排在一定意義上具有公共產(chǎn)品的屬性,從而存在一定程度的市場失靈。
三按投融資關(guān)系對節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)參與主體的分類
從投融資的角度研究節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)時(shí),首先要搞清楚市場參與主體及其相應(yīng)特征。因?yàn)椴煌膮⑴c主體,在節(jié)能環(huán)保理念、投融資需求、節(jié)能環(huán)保投資收益的安排等諸多方面,有很大的差別。所以,只有先從節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)投融資的角度,將節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)市場參與主體的類型劃分清楚,才有利于我們明確需要研究的重點(diǎn)問題。根據(jù)參與主體所涉及污染物類型的不同、在節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)治理過程中所處角色的不同,以及在節(jié)能環(huán)保市場上所處地位的不同,相關(guān)參與主體可有如下分類。
本書對參與主體的分類,與絕大多數(shù)節(jié)能環(huán)保研究文獻(xiàn)中主要側(cè)重于依據(jù)污染物類型、技術(shù)手段不同,本書主要從產(chǎn)業(yè)主體參與節(jié)能環(huán)保的不同目的、發(fā)揮的不同作用出發(fā),進(jìn)而分析其參與方式上的差異,最終根據(jù)其參與過程中的不同投資方式,特別是不同融資方式,以及投融資方式選擇與組合上的差異進(jìn)行分類。
1.按參與主體在節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)中所扮演的角色不同劃分
節(jié)能環(huán)保分為節(jié)能減排和環(huán)保減排。根據(jù)參與主體所扮演的角色不同,可將節(jié)能減排領(lǐng)域的參與主體劃分為用能者與節(jié)能者;將環(huán)保減排領(lǐng)域的參與主體劃分為排污者與污染治理者。
1)用能者與節(jié)能者
用能者,是指從能源消耗角度對節(jié)能減排參與主體的歸類,是指在全社會(huì)生產(chǎn)、生活中,使用和消耗能源,特別是煤、石油等傳統(tǒng)能源的各個(gè)主體。
根據(jù)用能者法律性質(zhì)的不同,我們對用能主體還可進(jìn)一步細(xì)分,用能者還可分為:一是非經(jīng)營性單位(有時(shí)也可簡稱為用能單位),如政府大樓、學(xué)校、醫(yī)院等,這些單位屬于事業(yè)單位,不需要繳納企業(yè)所得稅;二是經(jīng)營單位,也就是生產(chǎn)性企業(yè)(主要是增值稅納稅人)或者服務(wù)性企業(yè)(主要是營業(yè)稅納稅人)。并且,相對于非經(jīng)營單位,無論是生產(chǎn)性企業(yè)還是服務(wù)性企業(yè),都需要繳納企業(yè)所得稅。
相對于上述兩類法人機(jī)構(gòu)而言,用能者也可以是消費(fèi)者個(gè)人。鑒于融資租賃基本上屬于企業(yè)金融的范疇,所以,本書的研究對象,未將消費(fèi)者個(gè)人的節(jié)能問題囊括在內(nèi)。
在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中,人們也常常采用用能企業(yè)、耗能者、耗能企業(yè)等詞表述用能者。本書將盡量統(tǒng)一采用“用能者”的表述,但在特定語境下,也會(huì)采取類似的表達(dá)方式。
與用能者相對的是節(jié)能者。節(jié)能者,是指為了幫助用能者降低能耗而從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)。根據(jù)其所發(fā)揮節(jié)能作用的不同方式,節(jié)能企業(yè)可進(jìn)一步分為四種情況:節(jié)能設(shè)備制造商、可再生能源(如風(fēng)力、垃圾發(fā)電等)設(shè)備制造商、可再生能源服務(wù)運(yùn)營商和節(jié)能項(xiàng)目服務(wù)商。節(jié)能者,因其均為生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè),所以又常以節(jié)能企業(yè)來表述。
節(jié)能設(shè)備制造商是指生產(chǎn)制造節(jié)能設(shè)備的廠商。顧名思義,節(jié)能設(shè)備是指減少從能源生產(chǎn)到消費(fèi)各個(gè)環(huán)節(jié)中的能量損失、浪費(fèi)的裝置或技術(shù)。
可再生能源設(shè)備制造商主要是指太陽能設(shè)備(太陽能專利、光伏產(chǎn)品、太陽能燈、光熱產(chǎn)品、太陽能熱水器、太陽能熱水器配件)、風(fēng)能設(shè)備(風(fēng)能專利、風(fēng)力發(fā)電機(jī)組、風(fēng)電葉片材料、風(fēng)力發(fā)電機(jī)及其器件、風(fēng)電塔筒及其材料、風(fēng)電化工材料、測風(fēng)防雷設(shè)備、風(fēng)電母線、風(fēng)電控制系統(tǒng)、加工檢測設(shè)備、風(fēng)電傳動(dòng)設(shè)備)、生物質(zhì)能(生物質(zhì)能專利、生物質(zhì)原料、生物柴油、燃料乙醇、乙醇汽油、甲醇、甲醇汽油、二甲醚)和其他可再生能源(核能、氫能、地?zé)崮、海洋能)設(shè)備(燃料電池、鋰電池、可再生能源汽車)的制造商。
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