北京市地方金融監(jiān)督管理局于2023年5月17日正式發(fā)布了《北京市商業(yè)保理公司監(jiān)督管理辦法》，并于2023年5月18日正式實施。本文將對該辦法的亮點進(jìn)行簡要梳理和解讀，供讀者參考。

　　2023年5月17日，北京市地方金融監(jiān)督管理局（簡稱“北京金融局”）正式發(fā)布了《北京市商業(yè)保理公司監(jiān)督管理辦法》（京金融〔2023〕215號，簡稱“《北京商業(yè)保理監(jiān)管辦法》”）在此之前，北京市關(guān)于商業(yè)保理公司的監(jiān)管發(fā)布過兩份重要文件，其中2020年4月7日發(fā)布的《北京市商業(yè)保理公司監(jiān)督管理指引（試行）》（簡稱“指引”）當(dāng)時引起廣泛討論，但目前已經(jīng)被廢止。后北京金融局于2022年3月23日發(fā)布了《北京市商業(yè)保理公司監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱“《征求意見稿》”），在廣泛聽取社會意見后正式成文出臺，并于2023年5月18日正式實施。本文將對《北京商業(yè)保理監(jiān)管辦法》的亮點進(jìn)行簡要解讀，同時隨附正式稿與征求意見稿的對比，供讀者參考。

　　一、再次強調(diào)回歸本業(yè)、專注主業(yè)，明確商業(yè)保理公司的地方監(jiān)管機關(guān)

　　原銀保監(jiān)會（現(xiàn)已調(diào)整為國家金融監(jiān)督管理總局）2019年10月18日發(fā)布的《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)[2019]205號，簡稱“205號文”）明確強調(diào)商業(yè)保理公司要“回歸本源、專注主業(yè)、誠實守信、合規(guī)經(jīng)營”。本次頒布的《北京商業(yè)保理監(jiān)管辦法》再次回應(yīng)205號文的規(guī)定，夯實商業(yè)保理公司主體責(zé)任，加強監(jiān)管，防范化解地方金融風(fēng)險，促進(jìn)整個行業(yè)健康發(fā)展。

　　在商業(yè)保理業(yè)務(wù)范圍方面，《北京商業(yè)保理監(jiān)管辦法》保持與《民法典》高度相似并直接承繼了205號文的規(guī)定，即商業(yè)保理業(yè)務(wù)包括保理融資、銷售分戶（分類）賬管理、應(yīng)收賬款催收、非商業(yè)性壞賬擔(dān)保這四項主營業(yè)務(wù)。應(yīng)當(dāng)注意的是，《北京商業(yè)保理監(jiān)管辦法》將《征求意見稿》第一章總則部分列明的“客戶資信調(diào)查與評估和與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢服務(wù)”刪去，調(diào)整到第三章第十四條的具體條款中，主要目的就是要反復(fù)強調(diào)商業(yè)保理公司要堅持四項主業(yè)，專營專業(yè)，客戶資信調(diào)查及相關(guān)咨詢服務(wù)都屬于非主業(yè)范疇。

　　在主管機關(guān)方面，由北京市地方金融監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)本市商業(yè)保理公司及其經(jīng)營活動的監(jiān)督管理、風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警和防范處置。區(qū)人民政府負(fù)責(zé)金融工作的部門承擔(dān)本行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理公司的監(jiān)督管理和風(fēng)險防范處置的具體工作。

　　二、北京市商業(yè)保理公司設(shè)立、變更和終止的注意要點

　　《北京商業(yè)保理監(jiān)管辦法》沿用了《北京市地方金融組織行政許可實施辦法》中對于商業(yè)保理公司設(shè)立、變更、終止審批等行政許可事項的相關(guān)規(guī)定，明確了商業(yè)保理公司設(shè)立、變更、終止的具體條件。

　　三、強化商業(yè)保理公司業(yè)務(wù)規(guī)則，明確“可做”與“不可做”

　《北京商業(yè)保理監(jiān)管辦法》第三章強化了北京市商業(yè)保理公司的業(yè)務(wù)規(guī)則，結(jié)合205號文的規(guī)定，明確了商業(yè)保理公司哪些可以做，哪些不可做。

　　如前所述，第十四條明確了商業(yè)保理公司的主營業(yè)務(wù)包括四項內(nèi)容，兼業(yè)兩項業(yè)務(wù)。正式稿甚至刪除了《征求意見稿》及《指引》中的“經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)和認(rèn)可的其他業(yè)務(wù)”，倒逼商業(yè)保理公司必須專注主業(yè)，這也可能進(jìn)一步影響商業(yè)保理公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展速度。但需要注意的是，第二十二條說明，商業(yè)保理公司經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中涉及外匯管理事項，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定，目前實踐中商業(yè)保理公司開展涉外業(yè)務(wù)的難點正是在于沒有明確的管理規(guī)定、外匯政策予以支持，而本條也為其開展跨境業(yè)務(wù)奠定了一定的法律基礎(chǔ)，后續(xù)具體如何處理跨境業(yè)務(wù)中的外匯相關(guān)事宜有待相關(guān)政策進(jìn)一步明確。

　　《北京商業(yè)保理監(jiān)管辦法》在明確哪些可以做的基礎(chǔ)上，更是對于商業(yè)保理公司具體怎么做有更加細(xì)化的指引。對比205號文中僅在定義中說明商業(yè)保理業(yè)務(wù)是基于真實交易的應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)，《北京商業(yè)保理監(jiān)管辦法》第十八條明確要求商業(yè)保理公司根據(jù)其自身風(fēng)控水平確定應(yīng)收賬款的范圍與標(biāo)準(zhǔn)，合理判斷應(yīng)收賬款質(zhì)量，并且強調(diào)商業(yè)公司應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同等材料的真實性與合法性、審核債務(wù)人的資信、經(jīng)營及財務(wù)狀況。并且，第二十一條進(jìn)一步要求其開展應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時應(yīng)在中國人民銀行征信中心動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)對應(yīng)收賬款的權(quán)利狀況進(jìn)行查詢、登記公示。以“事前審核、事后登記公示”等方式盡可能降低開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

　　第十五條明確規(guī)定了“不可做”業(yè)務(wù)，這一條與205號文完全重合，也沒有修改《征求意見稿》的條文，因為這幾點是多年來反復(fù)強調(diào)的商業(yè)保理公司禁止開展的活動，包括（1）吸收或變相吸收公眾存款；（2）通過網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)、地方各類交易場所、資產(chǎn)管理機構(gòu)以及私募投資基金等機構(gòu)融入資金；（3）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；（4）與其他商業(yè)保理公司拆借或變相拆借資金；（5）專門從事或受托開展與商業(yè)保理無關(guān)的催收業(yè)務(wù)、討債業(yè)務(wù)；（6）基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)；（7）國家規(guī)定不得從事的其他業(yè)務(wù)或活動。

　　上述情況也是實踐中糾紛高發(fā)的問題區(qū)域。例如，寄售合同實際是實踐中常見的貿(mào)易模式，其實質(zhì)屬于行紀(jì)合同，但寄售合同在寄售人和代銷人之間并非真實的買賣合同關(guān)系，而是委托代售關(guān)系，貨物從寄售人向代銷人轉(zhuǎn)移占有時并未形成應(yīng)收賬款，貨物的所有權(quán)及所售款項均歸寄售人所有，因此代銷人并不享有應(yīng)收賬款，無法進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，從事大型商超、汽車零售相關(guān)保理業(yè)務(wù)的公司應(yīng)當(dāng)予以重視。又如，對于因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)開展的保理融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)是指票據(jù)或有價證券本身產(chǎn)生的付款請求權(quán)，保理商直接向應(yīng)收賬款債權(quán)人購買未到期商業(yè)匯票，以保理業(yè)務(wù)為名變相經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的情形，而不包括保理人受讓的應(yīng)收賬款，債務(wù)人以票據(jù)或有價證券等方式清償應(yīng)收賬款的情形。這一點實踐中仍有爭議，未來有賴于更清晰的司法規(guī)則予以厘清。

　　此外，對于商業(yè)保理公司的融資方式，《北京商業(yè)保理監(jiān)管辦法》未沿用205號文中“商業(yè)保理企業(yè)可以向銀保監(jiān)會監(jiān)管的銀行和非銀行金融機構(gòu)融資，也可以通過股東借款、發(fā)行債券、再保理等渠道融資”等具體方式，而是在第十九條作出原則性規(guī)定，“商業(yè)保理公司的融資行為必須符合相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定�！�

　　四、加強業(yè)務(wù)合規(guī)、風(fēng)控、內(nèi)控檢查與建設(shè)，及時報告處理重大訴訟仲裁等風(fēng)險事件

　　《北京商業(yè)保理監(jiān)管辦法》第十六條至第二十五條進(jìn)一步要求商業(yè)保理公司的公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)形成科學(xué)高效的決策、激勵和約束機制；建立健全內(nèi)部控制體系、風(fēng)險管理體系，完善內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)制度、風(fēng)險管理制度和反洗錢制度；制定明確的開展保理融資業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范應(yīng)收賬款范圍，嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同等材料的真實性與合法性，審核債務(wù)人的資信、經(jīng)營及財務(wù)狀況，合理判斷應(yīng)收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)；開展如國際保理業(yè)務(wù)的，需要符合國家外匯管理有關(guān)規(guī)定；開展應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定在中國人民銀行征信中心動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)對應(yīng)收賬款的權(quán)利狀況進(jìn)行查詢、登記公示；對于各項監(jiān)管指標(biāo)（第二十三條）以及需報告的重大事項（第二十四條、第二十五條），需要隨時監(jiān)控，并向市金融監(jiān)管局及所在地的區(qū)金融工作部門定期報送經(jīng)營情況報告、財務(wù)報告、審計報告、統(tǒng)計報表等文件資料和其他材料。同時，商業(yè)保理公司還應(yīng)當(dāng)制定金融風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案明確金融風(fēng)險的種類、級別、處置機構(gòu)及人員、處置程序和應(yīng)急措施等內(nèi)容，出現(xiàn)重大待決訴訟或者仲裁、接受刑事調(diào)查、重大負(fù)面輿情以及群體性事件等風(fēng)險事件時，應(yīng)當(dāng)立即啟動風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，及時采取應(yīng)對處置措施，并在事件發(fā)生后二十四小時內(nèi)向市金融監(jiān)管局及區(qū)金融工作部門報告。重要的監(jiān)管指標(biāo)及報告要求總結(jié)如下：

　　可以看到，隨著商業(yè)保理業(yè)務(wù)的復(fù)雜化和嚴(yán)控金融風(fēng)險的背景下，商業(yè)保理公司開展全面內(nèi)部合規(guī)、風(fēng)控、內(nèi)控檢查和建設(shè)刻不容緩，并應(yīng)當(dāng)據(jù)此制定相應(yīng)規(guī)范文件及實施細(xì)則，重視待決訴訟仲裁及行政機關(guān)的審查，嚴(yán)格防范金融風(fēng)險，做到在合規(guī)先行的基礎(chǔ)上穩(wěn)步良性發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)。

　　五、提高認(rèn)識，重視行政機關(guān)的監(jiān)管談話和問詢

　　《北京商業(yè)保理監(jiān)管辦法》第四章再次呼應(yīng)了205號文關(guān)于監(jiān)管機制和監(jiān)管手段的規(guī)定，對商業(yè)保理公司遵循嚴(yán)格準(zhǔn)入、審慎、協(xié)同、防控風(fēng)險的原則，加強監(jiān)督管理，采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、監(jiān)管談話等方式，結(jié)合信息化監(jiān)管手段、運用科技信息技術(shù)對商業(yè)保理公司的經(jīng)營及風(fēng)險情況進(jìn)行監(jiān)控，這形成多層次、多部門通力配合、立體化的監(jiān)管模式，意味著北京市商業(yè)保理公司的監(jiān)管態(tài)勢將逐步加強。

　　尤其值得關(guān)注的是，《北京商業(yè)保理監(jiān)管辦法》沿用了《征求意見稿》的規(guī)定，即明確采用205號文中“監(jiān)管約談”的監(jiān)管措施，規(guī)定市金融監(jiān)管局、區(qū)金融工作部門可以對商業(yè)保理公司的法定代表人、董事、監(jiān)事和高級管理人員，以及控股股東、實際控制人等進(jìn)行監(jiān)管談話。相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照要求接受監(jiān)管談話，不得拒絕或者拖延，并如實回答監(jiān)管談話事項。商業(yè)保理公司對此應(yīng)當(dāng)提高認(rèn)識，依法守法，加強自律經(jīng)營，注重員工培訓(xùn)，不斷提高商業(yè)保理公司的專業(yè)化和合規(guī)經(jīng)營，這樣的趨勢將是未來整個行業(yè)的整體發(fā)展方向。