一、什么是融資租賃?

  根據(jù)《民法典》第735條的規(guī)定,融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇,向出賣人購買租賃物,提供給承租人使用,承租人支付租金的合同。

  例如,A工廠因業(yè)務(wù)發(fā)展需要欲購置生產(chǎn)設(shè)備一臺,但暫時沒有充足的現(xiàn)金流一次性購買該設(shè)備。于是A工廠找到B融資租賃公司合作,融資租賃公司根據(jù)A工廠對設(shè)備型號、規(guī)格等要求向C供應(yīng)商購買設(shè)備并提供給A工廠使用,工廠定期支付租金。合作期滿后,設(shè)備所有權(quán)由B融資租賃公司轉(zhuǎn)移給A工廠繼續(xù)使用,A工廠不再支付租金。

  二、融資租賃有什么特點?

  根據(jù)我國法律,融資租賃兼具“融資+融物”的雙重屬性。其中“融物”主要是指,出租人能夠依法取得租賃物的所有權(quán),這一屬性,是融資租賃法律關(guān)系區(qū)別于其他法律關(guān)系的明顯特征之一!叭谖铩本哂惺褂脤傩院蛽傩裕环矫婺軌驖M足承租人對物的使用;另一方面在承租人出現(xiàn)違約時,因出租人對租賃物的所有權(quán)具有擔保功能,出租人作為租賃物的所有權(quán)人,可以根據(jù)合同的約定及法律的規(guī)定解除融資租賃合同并取回租賃物,或者對租賃物行使其他法律規(guī)定的權(quán)利。所謂“融資”是通過出租人購買租賃物(所支付的租賃物價款)實現(xiàn)的。

  三、相比于銀行信貸,融資租賃有哪些優(yōu)勢?

(一)融資期限。期限靈活,最長可達租賃物使用年限,租賃期一般為2-5年,較銀行流動貸款期限更長,可選擇范圍大,且不需要測算流貸需求。

 。ǘ⿹7绞。融資租賃一般不需要房產(chǎn)、土地等不動產(chǎn)提供額外抵押,對承租人(資金需求方)要求更低。

 。ㄈ┻款方式。融資租賃可根據(jù)承租人情況定制靈活的租金支付方案。

  (四)審批流程。融資租賃相較于銀行信貸手續(xù)更加簡便,審批速度快,能夠快速獲得資金支持。

  四、制造廠商可以依靠融資租賃做什么?

  (一)快速擴大生產(chǎn)規(guī)模,增加固定資產(chǎn)投資,提升生產(chǎn)效率。對于需要快速擴大生產(chǎn)規(guī)模的企業(yè)來說,使用融資租賃工具增添生產(chǎn)設(shè)備,可以以較低的初期投入獲得設(shè)備使用權(quán),減輕資金壓力,做到借雞生蛋、超常規(guī)發(fā)展,還可以加速現(xiàn)金流動、均衡企業(yè)稅賦。融資租賃還可以運用在企業(yè)技術(shù)改造升級場景,幫助企業(yè)高效完成技改,提升生產(chǎn)效率,符合條件的項目還可以按規(guī)定申請工信技術(shù)改造資金支持。

 。ǘ┐龠M產(chǎn)成品銷售。制造廠商可以與金融租賃公司或融資租賃公司合作,用融資租賃配合銷售,為產(chǎn)成品需求方提供融資租賃服務(wù)。租金支付方案可根據(jù)承租人(產(chǎn)成品需求方)具體情況設(shè)計,一定條件下甚至可以提供0首付方案,最大程度緩解承租人資金壓力,吸引承租人購置設(shè)備。汽車、成套設(shè)備、機床等均適用于此情況。既有利于資金周轉(zhuǎn),也有利于擴大產(chǎn)品銷路,增強產(chǎn)品在市場上的競爭能力。

  五、廣東省有哪些企業(yè)可以辦理融資租賃業(yè)務(wù)?

  按監(jiān)管部門區(qū)分,注冊在廣東省內(nèi)、依法可以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的主體主要有:

  (一)金融租賃公司,指經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局(原銀保監(jiān)會)批準、取得金融許可證,以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)。廣東省內(nèi)注冊有廣東粵財金融租賃股份有限公司、珠江金融租賃有限公司、國銀金融租賃股份有限公司、前海興邦金融租賃有限責任公司、橫琴華通金融租賃有限公司、佛山海晟金融租賃股份有限公司等6家金融租賃公司。

 。ǘ┢嚱鹑诠,指經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局(原銀保監(jiān)會)批準、取得金融許可證,依法可以經(jīng)營與汽車相關(guān)的融資租賃業(yè)務(wù)。廣東省內(nèi)注冊有廣汽匯理汽車金融有限公司。

  (三)融資租賃公司,指由地方金融監(jiān)管部門履行主要監(jiān)管職責的,依法可以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的地方金融組織。公眾可在廣東省地方金融監(jiān)管局官網(wǎng)(gdjr.gd.gov.cn)查詢已納入監(jiān)管的企業(yè)名單。

  六、融資租賃和(經(jīng)營)租賃有什么區(qū)別?

  這一問題主要要從法律與會計兩個角度來把握:在法律層面,我國《民法典》對租賃合同與融資租賃合同設(shè)置了截然不同的法律規(guī)則;而在會計層面,根據(jù)《企業(yè)會計準則第21號——租賃》的規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當將租賃區(qū)分為融資租賃或經(jīng)營租賃,并根據(jù)不同的規(guī)則進行相應(yīng)的核算。

  七、融資租賃與分期付款的區(qū)別?

  一般而言,分期付款是買賣交易的一種結(jié)算方式,通常買賣雙方會約定,除非法律規(guī)定的特殊情況,則貨物的所有權(quán)自賣方向買方交付,買方即獲得貨物的使用權(quán)和所有權(quán)。而在融資租賃合同中,租賃期間租賃物所有權(quán)歸出租人所有,租賃期屆滿時按合同約定,承租人可以留購、續(xù)租或返還租賃物。

  八、直接融資租賃業(yè)務(wù)一般怎樣開展?

  直接融資租賃,簡稱“直租”,一般是指承租人選擇需要購買的租賃物并提出融資租賃申請,租賃公司審核申請通過后,購置并提供租賃物給承租人使用的一種融資租賃模式。在直租中,租賃期間承租人享有租賃物使用權(quán),并負責維修和保養(yǎng)租賃物。直接融資租賃適用于固定資產(chǎn)、大型設(shè)備購置,企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備升級。

  直接融資租賃業(yè)務(wù)流程一般如下:

 。1)承租人選擇租賃物和供貨廠商;

 。2)承租人向租賃公司提出融資租賃業(yè)務(wù)申請;

 。3)租賃公司和承租人與供貨廠商進行技術(shù)、商務(wù)談判;

 。4)租賃公司和承租人簽訂《融資租賃合同》,租賃公司與供貨商簽訂《買賣合同》,購買租賃物;

 。5)租賃公司向供貨廠商支付價款,供貨商向承租人交付租賃物;

  (6)承租人按期向租賃公司支付租金;

 。7)租賃期滿,承租人正常履行合同的情況下,融資租賃公司按合同約定將租賃物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。

  九、承租人進行融資租賃業(yè)務(wù)需要注意哪些事項?

  (一)選擇正規(guī)經(jīng)營的租賃公司。金融租賃公司應(yīng)持有國家金融監(jiān)管總局(原銀保監(jiān)會)頒發(fā)的金融許可證。各。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市)地方金融監(jiān)管部門根據(jù)要求,對轄內(nèi)融資租賃公司進行名單制管理,相關(guān)名單發(fā)布可在各局官網(wǎng)查詢,建議承租人避免選擇非正常經(jīng)營名單內(nèi)企業(yè)進行合作。

 。ǘ┖炇鸷贤瑫r,認真閱讀合同條款,特別是租金構(gòu)成、支付方式、相關(guān)費用、逾期處理事宜及違約金等重要條款,與出租人進行確認,并在合同簽訂后及時保存合同副本。建議咨詢專業(yè)律師參與商業(yè)談判及擬定合同條款。

 。ㄈ┌春贤s定按時支付租金,避免影響征信記錄。

  十、與融資租賃合同相關(guān)的法律規(guī)定有哪些呢?

  首先,《民法典》除合同通則外,還將“融資租賃合同”作為典型合同在第十五章(第735條至第760條)進行了規(guī)定,明確融資租賃合同一般應(yīng)包括租賃物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)性能、檢驗方法,租賃期限,租金構(gòu)成及其支付期限和方式、幣種,租賃期限屆滿租賃物的歸屬等條款,規(guī)定了各方責任與影響合同效力的有關(guān)因素。建議承租人簽訂合同前了解相關(guān)法律規(guī)定或咨詢專業(yè)律師,以便維護自身合法權(quán)益。

  其次,最高人民法院出臺的《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國民法典>有關(guān)擔保制度的解釋》和《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋(2020修正)》兩部司法解釋,對于融資租賃合同引起的合同糾紛、物權(quán)糾紛等法律適用問題作出較為詳細的解釋。