01、將“風(fēng)險(xiǎn)管理”與“業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”等同，只考慮業(yè)務(wù)辦理的風(fēng)險(xiǎn)，而輕視其它業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　商業(yè)保理公司在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，包括但不限于以下環(huán)節(jié)：

　　（1）企業(yè)戰(zhàn)略管理；（2）業(yè)務(wù)與運(yùn)營(yíng)：供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)、市場(chǎng)營(yíng)銷、銷售、運(yùn)營(yíng)管理、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；（3）財(cái)務(wù)與內(nèi)部審計(jì)；（4）法律和合規(guī)（5）人力資源；（6）投融資。

　　據(jù)我們了解，很多保理公司所談的風(fēng)險(xiǎn)管理，基本聚焦在“保理業(yè)務(wù)面風(fēng)險(xiǎn)管理”，關(guān)注的是業(yè)務(wù)辦理的風(fēng)險(xiǎn)，在他們看來，對(duì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管控，就是“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”，而實(shí)際上，這僅僅是“業(yè)務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理”。

　　而通常所說的“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”，指的是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的所有重要環(huán)節(jié)均需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管控，包括上述的企業(yè)戰(zhàn)略、投融資等等。

　　02、將風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅理解、落實(shí)為“風(fēng)險(xiǎn)管理流程和規(guī)章制度”的編制和執(zhí)行，而未執(zhí)行“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和處置”措施

　　據(jù)調(diào)查，幾乎100%在展業(yè)的保理公司都編制包含“保前”、“保中”和“保后”等風(fēng)險(xiǎn)管理流程的規(guī)章制度、管理辦法等，那么，編制了這些規(guī)章制度的保理公司就可以說進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理了嗎，我們認(rèn)為，還不夠！

　　在編制規(guī)章制度的同時(shí)，還應(yīng)執(zhí)行“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和處置”動(dòng)作：

　　1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別并提出處置方案：審視、檢查已經(jīng)規(guī)定的每一個(gè)規(guī)章制度的各個(gè)環(huán)節(jié)、每一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)技術(shù)和方法，并根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和認(rèn)識(shí)，對(duì)隱藏的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析，并提出防范和處置措施，同時(shí)，要明確責(zé)任部門和人員，形成風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

　　2.將風(fēng)險(xiǎn)處置方案作為制度的附錄：風(fēng)險(xiǎn)管理方案應(yīng)該是各個(gè)規(guī)章制度的組成部分，也就是說，如果這個(gè)規(guī)章制度中相關(guān)環(huán)節(jié)識(shí)別出100個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，那么，該制度應(yīng)附有100個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

　　具體做法：

　　在各項(xiàng)規(guī)章制度建立的過程中，應(yīng)全面審視和檢查各個(gè)規(guī)章制度中規(guī)定的每一個(gè)步驟和操作，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)和分析，如識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)在該步驟或操作標(biāo)注上【風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢查】或其它提示標(biāo)識(shí)，同時(shí)，應(yīng)針對(duì)每一個(gè)識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控方案，管控方案應(yīng)作為規(guī)章制度文件的附錄一同發(fā)布執(zhí)行，以便提示、要求相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行檢查，并清晰、明確獲知該履行的職責(zé)和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控方案應(yīng)包括但不限于以下要素：

　�。�1）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)生的環(huán)節(jié)（明確描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在哪一個(gè)步驟或操作）

　�。�2）風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和可能造成的損失；

　　（3）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)第一責(zé)任部門和崗位、人員；

　�。�4）應(yīng)采取的管控措施；

　　（5）管控措施執(zhí)行檢查人和復(fù)核人員；

　�。�6）獎(jiǎng)懲措施。

　　不對(duì)制度中涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，那么，風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度本身就有風(fēng)險(xiǎn)，所以，單純編制規(guī)章制度不是風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　03、風(fēng)險(xiǎn)類別到底怎么用，法律風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該是法務(wù)人員關(guān)注的嗎？

　　幾乎每一個(gè)保理公司都會(huì)規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)類別，比如，法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)...等，但實(shí)操過程中，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)一個(gè)很有意思的情況，有的保理公司會(huì)規(guī)定，法律風(fēng)險(xiǎn)由法務(wù)人員負(fù)責(zé)、操作風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)...，這一個(gè)很嚴(yán)重的認(rèn)知偏差：

　　1. 風(fēng)險(xiǎn)類別僅僅是按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)進(jìn)行分類，而非按崗位名稱進(jìn)行分類。

　　2. 在法務(wù)人員履職的某些環(huán)節(jié)中，可能會(huì)識(shí)別出“操作風(fēng)險(xiǎn)”；專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作，如未按章辦事也會(huì)涉及“操作”、“法律”、“合規(guī)”等一系列風(fēng)險(xiǎn)；在財(cái)務(wù)人員工作過程中可能存在法律和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)...。

　　所以，風(fēng)險(xiǎn)類別僅是一個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按相同性質(zhì)進(jìn)行定義和歸類的工具而已。

　　在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)和過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)后，此時(shí)，把識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)其性質(zhì)給予歸類，同時(shí)，再根據(jù)“誰執(zhí)行誰是第一負(fù)責(zé)人”的原則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的責(zé)任落實(shí)到具體人。

　　在實(shí)踐過程中，我們發(fā)現(xiàn)很多保理公司在風(fēng)險(xiǎn)管理中存在著幾個(gè)誤區(qū)，在此我們提出淺見，請(qǐng)行業(yè)專家批評(píng)指正！