對于所有財務人員、信用管理人員及銷售人員來說，在控制信用風險的過程中，除了在制度上、管理上下功夫之外，還要掌握一些反商業(yè)欺詐、詐騙的方法，不斷增強交易安全與反欺詐意識。

　　1、銀行本票交易≠現(xiàn)款交易

　　案例提示：

　　很多企業(yè)與新客戶交易時，由于以往無合作記錄，對客戶也不了解，為了降低風險，一般都會要求與客戶進行現(xiàn)款交易。通常情況下，客戶通過銀行支票、銀行本票支付，企業(yè)只要將這些票據(jù)交給銀行就能很快收到貨款。所以有人潛意識里就認為銀行支票、銀行本票沒有風險，而有些騙子就利用這種情況實施詐騙。

　　案例過程：

　　甲公司是一家銷售計算機、打印機等設備的經(jīng)銷商。該公司銷售部一業(yè)務員小李有一天接到一個電話，對方聲稱要采購一批筆記本電腦及臺式計算機，并詳細描述了業(yè)務需求情況，小李當時并未輕信，掛了電話。后來此人又多次打電話聯(lián)系小李，強調購買筆記本電腦的急迫性，小李遂與對方約定在周五到甲公司當面溝通。到周五的時候，此人如約到甲公司辦公地，與業(yè)務員小李見面，提出需采購筆記本電腦、臺式計算機，金額共計60萬元，此人要求見支票發(fā)貨。小李仔細檢查此人帶來的轉賬支票、印章，認為沒有問題，就同意交貨。但是到下周一財務人員到開戶銀行入賬時，發(fā)現(xiàn)此轉賬支票是偽造的，而買方已經(jīng)逃逸。后據(jù)物流送貨人員反映，貨物送到買方指定地點后，并未送到大廈樓上，而是客戶接貨后直接用車拉走。至此，沒有人知道該客戶的辦公場所、人員情況，無法追回貨款，導致甲公司資金損失60萬元。

　　案例啟示及防范措施：

　　此類案件看起來詐騙的手段很低級，但是仍然會有很多人上當。防范此類案件，應當從兩方面入手：第一，不能把銀行支票當作現(xiàn)款，必須把支票交存銀行入賬，資金到達公司賬戶之后才能確認為現(xiàn)款；第二，貨物送達地點要非常準確，而且送貨人員也應該有風險意識，應該將貨物送達客戶的辦公地點，而不能半道被其他人接走。貨物送達地點要準確也是風險防范的一個要點。

　　2、客戶頻頻托詞延期付款為哪般

　　案例提示：

　　在討債過程中，有這樣一種情況：債務人并不否認欠債，也不否認還款，并且也表現(xiàn)出還款的積極性，向債權人多次承諾付款，并用各種托詞來延期付款，但總是會一拖再拖，最終債權人也無法收回欠款。遇到這種情況，債權人應盡早采取法律手段，法務盡早介入，才有可能收回全部或部分欠款。

　　案例過程：

　　A公司是一家信息技術設備分銷公司，一直與甲公司有業(yè)務合作，是甲公司的客戶之一。A公司在2008年4月8日從甲公司定購貨物一批，價值130萬元，提貨時付給甲公司一張30天的全額商業(yè)承兌匯票，甲公司按照合同約定將貨物全部送達A公司，并驗收合格。但當這張承兌匯票到期后（5月8日），財務人員到銀行入賬時被退回，原因是該支票不存在。甲公司立即與A公司聯(lián)系，A公司答復是由財務人員失誤造成的，隨即答應更換日期為5月20日的票據(jù)。但當甲公司財務人員再次去銀行入賬時，被該公司的開戶銀行通知賬戶余額不足，票據(jù)再次作廢。后在甲公司同對方的溝通下，A公司同意更換6月20日30萬元、6月30日100萬元的兩張商業(yè)承兌匯票，但到期后同樣由于對方賬上余額不足，甲公司仍未收回款項。

　　2008年7月，甲公司多次和A公司聯(lián)系，并到該公司催款，要求A公司支付貨款并出具還款承諾。在甲公司的強烈要求下，A公司承諾7月10日全額付款。但是，到了7月10日還款再次落空。在這種情況下，甲公司向A公司提出將采用法律手段。這時，A公司卻再次保證還款，并說明他們正在辦理貸款，如果此時被起訴，會直接影響其貸款。后A公司兩次貸款均失敗，甲公司感覺到A公司的經(jīng)營狀況出現(xiàn)嚴重問題。9月初，當甲公司再次提出要采用法律手段來解決問題時，A公司的總經(jīng)理來到甲公司當面表示他們的貸款9月20日前能辦下來，并承諾9月20日前將欠款全部還清。

　　但甲公司考慮到該公司欠款時間較長，風險較大，決定交由法務部處理，向法院提起訴訟。后經(jīng)法院裁定A公司已破產(chǎn)，喪失償債能力。

　　案例啟示及防范措施：

　　在實務中，像案例中A公司這樣的公司很多，企業(yè)必須對此類客戶頻頻利用各種托詞延遲付款的行為保持警惕。A公司這種看似不斷給債權人傳遞拿到貨款的希望，實際上是他們賴賬的一種策略，債權人最終是拿不到貨款的。所以，對于催收人員來說，必須把客戶支票緩存、屢屢承諾不兌現(xiàn)的情況視作一種高風險的信號，一旦發(fā)現(xiàn)此類行為，就應當及早讓法務部介入，盡早采取法律手段，避免出現(xiàn)客戶利用空頭支票、延緩付款的空當轉移資產(chǎn)、隱匿資產(chǎn)，最終給債權人帶來更大的損失的情況。

　　3、債權證據(jù)丟失，但仍追債成功經(jīng)驗分享

　　案例提示：

　　企業(yè)向客戶追償債務時，如果要走法律程序，那么與客戶之間的合同、訂單、簽收單手續(xù)就非常重要。這些資料就是債權人的證據(jù)，那么假如這些證據(jù)因丟失或其他原因找不到了，那怎么辦呢？本案例就給大家分享證據(jù)丟失仍然追債成功的經(jīng)驗。

　　案例過程：

　　B公司2006年2月從甲公司購買一批服務器，貨款總價值將近400萬元。2006年8月，B公司分兩次付給甲公司貨款100萬元，其余貨款一直到11月也未支付。此時，甲公司負責該客戶的業(yè)務員離職，雙方簽訂的銷售合同也丟失了。更糟糕的是，貨物并未直接發(fā)到B公司，而是發(fā)到了第三方客戶那里，而且第三方客戶并沒有提供任何簽收手續(xù)。銷售經(jīng)理將情況反映到信用風險部。

　　此案的特點是合同丟失、貨物直接發(fā)第三方、無任何簽收手續(xù)，在法律上缺少了起訴B公司的直接證據(jù)，從現(xiàn)有材料看是一個“死案”。

　　后來，信用風險部負責人決定利用對方尚未開始防備的時機，盡快間接取證。于是信用風險部人員配合銷售人員前往B公司，虛稱甲公司因審計核對應收賬款是否屬實，需要客戶寫一份延遲付款說明，并給予一定的付款時間。B公司就在延遲付款說明書上加蓋了公章。

　　等到該延期付款說明到期后，B公司仍然沒有付款。甲公司憑借延遲付款說明書將其直接起訴到法院，后來法院判決B公司支付剩余300萬元貨款加滯納金，這筆貨款成功收回。

　　案例啟示：

　　這個案例從側面說明了在與客戶進行商業(yè)交易的過程中，每一個步驟都應該嚴格按照正常的流程執(zhí)行，如合同簽訂、合同保管、貨物簽收等。如果沒有相關的書面手續(xù)，將來一旦走到訴訟那一步，會因為缺乏證據(jù)而敗訴。此案例中甲公司追債成功的原因是信用風險部的負責人經(jīng)驗比較豐富，利用審計核對應收賬款的理由拿到了B公司的欠款證據(jù)。