（11月22-23）合肥+線上同步直播：新《公司法》和新《會計法》實施下融資租賃企業(yè)年終關(guān)賬涉稅風險規(guī)避、賬務(wù)合規(guī)調(diào)整技巧與會計核算技能提升高級研修班

融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“新《公司法》和新《會計法》實施下融資租賃企業(yè)年終關(guān)賬涉稅風險規(guī)避、賬務(wù)合規(guī)調(diào)整技巧與會計核算技能提升（線上同步直播）高級研修班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

本期融資租賃財稅專題培訓是新《公司法》和新《會計法》實施下融資租賃企業(yè)年終關(guān)賬涉稅風險規(guī)避、賬務(wù)合規(guī)調(diào)整技巧與會計核算技能提升高級研修班，特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報名參加。

一、線上線下培訓時間及地點：

報到時間：2024年11月21日（周四）全天

培訓時間：2024年11月22-23日（共2天12小時 線上同步直播 可永久回放）

培訓地點：合肥市--（具體地點報名后發(fā)報到通知）

二、參會對象

金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓內(nèi)容

（Ⅰ）新《公司法》和新《會計法》實施下融資租賃企業(yè)年終關(guān)賬涉稅風險規(guī)避、賬務(wù)調(diào)整技巧與合規(guī)策略

一、新《公司法》的涉稅解讀

1、出資時限：“五年內(nèi)繳足”的涉稅風險提示

2、對企業(yè)減資、非貨幣性出資等決策的稅務(wù)風險提示

3、出資形式：非貨幣出資的涉稅風險提示

4、公司法修訂關(guān)乎稅收征管

5、取消資本公積金不得用于彌補公司虧損的稅務(wù)分析             

6、簡易注銷程序的涉稅風險提示

二、新《會計法》解讀

1、修法的背景       2、條例修改9個大的變化點

3、對財務(wù)的7點意義4、財務(wù)舞弊易發(fā)高發(fā)領(lǐng)域及重點應(yīng)對措施

三、稽查案件的流程及應(yīng)對策略

1、了解稽查規(guī)程 2、案件來源3、應(yīng)對技巧4、企業(yè)視角下解讀稅務(wù)稽查程序

四、新一輪稅制改革對融資租賃公司的影響

1、個稅改革 2、消費稅改革

五、融資租賃公司年終賬務(wù)處理及稅會差異調(diào)整技巧

1、各類計提費用的調(diào)整   2、工資薪金的發(fā)放及年終獎金計提

3、營業(yè)外支出的分類核實4、壞賬損失的材料準備

5、利息支出等費用的發(fā)票6、跨期費用收入的確認調(diào)整

7、手續(xù)費收入的確認原則

六、融資租賃公司應(yīng)對匯繳后續(xù)管理指標

1、增值稅及所得稅差異     2、工資薪金列支與ITS申報的差異

3、咨詢服務(wù)費用的分類處理4、補貼收入的確認5、研發(fā)費用的處理

七、融資租賃公司年底疑難稅務(wù)問題處理

1、預(yù)期租金的處理  2、各類印花稅的補充

3、統(tǒng)借統(tǒng)還的處理  4、各類疑點指標的講解分析

（Ⅱ）新《會計法》實施下融資租賃會計核算與賬務(wù)處理實務(wù)操作

一、新《會計法》、企業(yè)會計準則及租賃準則的最新變化

1.新《會計法》的主要變化

2.新會計準則變化的重點解讀

（1）租賃準則（2）金融工具確認與計量準則

3.融資租賃交易結(jié)構(gòu)之特殊性

（1）交易結(jié)構(gòu)構(gòu)成要素（2）判斷交易結(jié)構(gòu)的方法（3）直租合同文本簡介

4.增值稅改革回顧 5.新印花稅法解讀

二、不同交易結(jié)構(gòu)的會計核算實務(wù)

（一）融資租賃直租賃業(yè)務(wù)的會計核算

1.關(guān)于增值稅會計處理的財會[2016]22號相關(guān)規(guī)定

2.融資租賃公司的借款利息支出如何進行會計處理？

3.減值準備如何進行會計處理？

4.租賃期開始日之前收取的款項如何處理？

5.融資租賃公司直租賃業(yè)務(wù)出租人的會計核算？

6.融資租賃公司直租業(yè)務(wù)的特殊會計要點？

7.融資租賃公司直租賃業(yè)務(wù)承租人的會計核算？

8.或有租金的會計處理？

9.2019年最新修訂的租賃準則中承租人的會計處理

（二）融資租賃售后回租業(yè)務(wù)的會計核算

1.融資租賃回租賃業(yè)務(wù)增值稅政策要點？

2.售后回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購入的會計處理？

3.融資租賃回租賃業(yè)務(wù)中出租人的會計核算？

4.融資租賃回租賃業(yè)務(wù)中承租人的會計核算？

（三）融資租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問題及會計核算

1.融資租賃手續(xù)費、咨詢服務(wù)費等的會計處理及稅務(wù)處理？

2.融資租賃公司的初始直接費用的會計處理？

3.融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會計處理？

4.2019年新租賃準則中，租賃合同變更下出租人和承租人的會計處理？

5.融資租賃（直租賃或回租賃業(yè)務(wù)）合同展期是否繳納印花稅以及如何進行會計處理？

（四）融資租賃直租賃模式相關(guān)財稅問題

1.納稅申報時間問題 2.發(fā)票問題3.合同稅收問題    

4.租賃物涉稅問題5.承租人特殊稅務(wù)處理

6.融資租賃直租賃一次性開具發(fā)票的合規(guī)性與風險性分析？

7.資產(chǎn)減值準備：平衡利潤與所得稅前扣除

三、財務(wù)報表分析簡介

四、培訓費用及報名方式

線下培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務(wù)組代安排，費用自理；線上培訓費3000元每人、線上同一企業(yè)不限人數(shù)參加6000元，報名參加者請先電話通知聯(lián)系人然后將報名回執(zhí)表微信或mail至ft518@126.com，會務(wù)處將根據(jù)報名回執(zhí)表寄發(fā)報到通知，告知具體乘車路線或直播安排等事宜。

聯(lián)系人：馮 濤        手 機：13683023351（微信同號）

E-mail:ft518@126.com  微信公眾號：rzzlmjjt

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

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附件：報名回執(zhí)表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二四年十月二十一日

新《公司法》和新《會計法》實施下融資租賃企業(yè)年終關(guān)賬涉稅風險規(guī)避、賬務(wù)合規(guī)調(diào)整技巧與會計核算

技能提升（線上同步直播）高級研修班  報名回執(zhí)表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參加：

1、此表格填完后請微信或mail至會務(wù)處，并及時通知聯(lián)系人

2、培訓費用請報名后5個工作日內(nèi)付款，匯款憑證微信或mail至會務(wù)處

聯(lián)系人：馮 濤         手 機：13683023351（微信同號）

E-mail:ft518@126.com  微信公眾號：rzzlmjjt 

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