關(guān)于盡調(diào)，我得出這么幾條規(guī)律：

　　財(cái)務(wù)部門的容忍程度與盡調(diào)的時(shí)間成反比，盡調(diào)時(shí)間越長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部門的配合程度越差。

　　信審的容忍程度與你盡調(diào)報(bào)告中披露的內(nèi)容成正比，你報(bào)告中披露的越多，信審看你越可愛(ài)。

　　信審可以容忍你愚蠢，但不能容忍你欺騙。你可以菜，但不可以壞。

　　客戶不愿意給你的東西，大概率是有問(wèn)題的。所以一開(kāi)始就要先把這些東西搞清楚。

　　新手容易犯的錯(cuò)誤就是上去就按公司的指引，按部就班地去盡調(diào)。比如一定要先看稅務(wù)系統(tǒng)，然后看開(kāi)票、看網(wǎng)銀、看賬套……

　　但為啥要做這些動(dòng)作呢，新手基本不知道。

　　比如看稅務(wù)系統(tǒng)，主要看企業(yè)的收入有沒(méi)有造假，那企業(yè)有的時(shí)候會(huì)跟稅務(wù)局重新調(diào)賬啊，申報(bào)表可能重新調(diào)整過(guò)，這個(gè)時(shí)候就要知道為什么。

　　那如果你咔咔咔把增值稅、所得稅報(bào)表收了，然后回去一看跟利潤(rùn)表上的收入不一致，然后還得問(wèn)一遍。

　　那你為什么不在本子上提前寫好每年的收入，然后收的時(shí)候就核對(duì)一下呢？

　　這句話是當(dāng)時(shí)我在遠(yuǎn)東學(xué)盡調(diào)的時(shí)候，別人教我的，但是慚愧，有時(shí)候我也懶，做的沒(méi)那么細(xì)，最近一個(gè)盡調(diào)客戶就調(diào)稅務(wù)申報(bào)表了，導(dǎo)致我重新問(wèn)了一筆，客戶還很有怨言。

　　這些小問(wèn)題連起來(lái)問(wèn)就很繁瑣，你現(xiàn)場(chǎng)一連串問(wèn)完了，礙于你在現(xiàn)場(chǎng)，財(cái)務(wù)還比較客氣跟你說(shuō)明白。但是如果你回去再在微信上問(wèn)，再去打電話問(wèn)，人家就未必配合你了。因?yàn)槟悴辉诂F(xiàn)場(chǎng)，你的問(wèn)題就不是優(yōu)先處理項(xiàng)�；蛘�，為了回答你某個(gè)問(wèn)題，我還得打開(kāi)賬套再查一遍，你當(dāng)時(shí)為啥不問(wèn)呢？現(xiàn)在問(wèn)我，且等著吧。

　　不開(kāi)玩笑，這都是小趙的血淚辛酸史。

　　我得出的規(guī)律就是財(cái)務(wù)部門對(duì)你的配合程度會(huì)隨著時(shí)間的流逝而快速消減，包括財(cái)務(wù)總監(jiān)。很多時(shí)候財(cái)務(wù)總監(jiān)都會(huì)說(shuō)，哎呀，這么麻煩的吧，xx租賃、xx銀行比你們簡(jiǎn)單多了。

　　所以一定要趁著對(duì)方對(duì)你的容忍度高的時(shí)候，把重要的東西都弄完！

　　那么弄什么呢？

　　首先，先把你要收的資料分分類，然后重要的資料現(xiàn)場(chǎng)收！

　　我們換位思考一下，我們是企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)辦，每天需要對(duì)接N多銀行、券商、會(huì)所、融資租賃還有稅務(wù)局的人，或者月初月末需要進(jìn)行結(jié)賬、做賬等等雜活。現(xiàn)在有個(gè)XX租賃的說(shuō)要來(lái)收資料，然后把一個(gè)資料清單甩了過(guò)來(lái)，你一看這么多條，而且很多還是你不知道的資料，比如什么產(chǎn)銷統(tǒng)計(jì)表。你是會(huì)先做別的事情，然后慢慢搜集這些資料呢，還是馬不停蹄地把資料做好？

　　如果不是財(cái)務(wù)總監(jiān)使勁兒催的情況下，基本上財(cái)務(wù)經(jīng)辦就晃晃悠悠地做了。

　　而且，財(cái)務(wù)給你的資料未必是你想要的。

　　比如科目余額表，你想要的是到末級(jí)的，而對(duì)方給你的一級(jí)科目的。

　　比如財(cái)務(wù)報(bào)表，你想要帶現(xiàn)金流量表的，對(duì)方給你不帶的。

　　比如網(wǎng)銀流水，你想要excel版本的，對(duì)方給你pdf的。

　　……

　　說(shuō)實(shí)話，做一個(gè)項(xiàng)目很大的精力都放在資料收集以及后期資料補(bǔ)充上了。

　　因?yàn)榭次夜娞?hào)的受眾較廣，有做小微的，有做經(jīng)營(yíng)性租賃的、有中大制造業(yè)還有做平臺(tái)的。

　　所以我不可能把大家的資料分類好，大家可以根據(jù)我的分類參考一下。

　　我把資料分為了：財(cái)務(wù)資料、重要資料、其他資料。

　　財(cái)務(wù)資料重要資料其他資料

　　1財(cái)務(wù)報(bào)表個(gè)人征信營(yíng)業(yè)執(zhí)照

　　2科目余額表企業(yè)征信章程

　　3……被執(zhí)行人解釋文件法人身份證

　　4

　　xx許可證……

　　5

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　　6

　　7

　　8

　　9

　　財(cái)務(wù)資料包括：財(cái)務(wù)報(bào)表（確定有沒(méi)有多套賬，如果有，確定科目余額表對(duì)應(yīng)的是哪一套？）、科目余額表（一定要到末級(jí)，同時(shí)有些財(cái)務(wù)系統(tǒng)到末級(jí)也顯示不了一些科目，比如應(yīng)收應(yīng)付）、融資明細(xì)表、產(chǎn)銷明細(xì)表，這四個(gè)基本上可以確定客戶是否能做。

　　重要資料包括：個(gè)人征信、企業(yè)征信（或授權(quán)書）、某些行業(yè)重要的許可證書，比如做食品的得有食品安全生產(chǎn)許可證吧？做化工的得有排污許可證吧？然后就是對(duì)重大事項(xiàng)的解釋，比如之前有征信問(wèn)題，已經(jīng)解決，但是征信還是沒(méi)有去掉，這種自證文件需要要一下。再比如，這個(gè)客戶未來(lái)有重大投建，那可研報(bào)告、客戶的投建明細(xì)表就要收一下。

　　其他資料：比如章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證、法人簡(jiǎn)歷、榮譽(yù)、專利、工藝等等

　　對(duì)于其他資料，你可以根據(jù)你公司的需要，直接甩一個(gè)清單給財(cái)務(wù)，這些東西都很好找，財(cái)務(wù)一般手里都有。

　　對(duì)于財(cái)務(wù)資料與重要資料，建議一定要現(xiàn)場(chǎng)收，因?yàn)檫@些東西能迅速判斷這個(gè)客戶能不能做。不能做就不要浪費(fèi)時(shí)間。

　　然后就是現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)資料。

　　我一般是這樣的，我不會(huì)跟客戶說(shuō)我收資料，我會(huì)跟客戶說(shuō)我直接盡調(diào)。

　　然后我把我想要的資料收齊以后，做一個(gè)簡(jiǎn)單的加工。

　　1.把六大往來(lái)賬套篩一遍。根據(jù)公司的需要，找到發(fā)生額（比如應(yīng)收）、余額的前五大，看一下有沒(méi)有異常。一般而言就是篩兩年的，一個(gè)去年，一個(gè)當(dāng)期，其實(shí)是非�？斓�。篩選完了以后就粗略地看一遍，把客戶的核心客戶跟核心供應(yīng)商了解清楚，問(wèn)一下賬期跟結(jié)算方式、合作年限等等。然后看看其他應(yīng)收、其他應(yīng)付里面有沒(méi)有什么“臟東西”。

　　2.財(cái)務(wù)報(bào)表迅速過(guò)一遍，主要看貨幣資金的變化、存貨的變化，其他流動(dòng)資產(chǎn)是啥、應(yīng)收應(yīng)付的變化，科目太多我就不一一列舉了。這個(gè)多看多練就好。

　　3.現(xiàn)場(chǎng)快速地篩一遍銀行流水+票據(jù)，這個(gè)也很快，不需要每個(gè)月細(xì)分，篩個(gè)大體數(shù)就行。這里簡(jiǎn)單地教一下新手篩流水：①把關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易去掉②把自己對(duì)自己的轉(zhuǎn)賬去掉③把流水里的非營(yíng)業(yè)收入去掉④搜索流水里有沒(méi)有小貸、應(yīng)急轉(zhuǎn)貸、融資租賃、供應(yīng)鏈金融等等字樣的公司，看企業(yè)有沒(méi)有沒(méi)披露的負(fù)債⑤篩選重復(fù)值，看看有沒(méi)有每個(gè)月定期的利息支出。

　　4.確定企業(yè)的產(chǎn)銷統(tǒng)計(jì)表，這個(gè)表有的企業(yè)不會(huì)自己做，你需要跟財(cái)務(wù)說(shuō)一聲現(xiàn)場(chǎng)做，里面包括企業(yè)產(chǎn)的產(chǎn)品、這個(gè)產(chǎn)品的產(chǎn)能、銷量、收入占比、毛利等

　　5.確定企業(yè)的在建工程明細(xì)表，有的企業(yè)也不會(huì)做，你可以直接把在建工程明細(xì)拉出來(lái)。搞清楚最近三年的資金拼盤。流入大概要等于流出。比如三年來(lái)增加的銀行負(fù)債+注冊(cè)資本+資本公積+融資租賃+其他負(fù)債+凈利潤(rùn)=所轉(zhuǎn)化的在建工程+無(wú)形資產(chǎn)+固定資產(chǎn)。

　　當(dāng)然，你還可以看其他東西，以上五個(gè)是我個(gè)人的習(xí)慣，基本知道這些東西，你報(bào)告的一半內(nèi)容就可以確定了。

　　最后，建議你在客戶現(xiàn)場(chǎng)寫報(bào)告。

　　跟客戶說(shuō)要一個(gè)會(huì)議室或者財(cái)務(wù)室一個(gè)沒(méi)人用的小工位，然后你就在客戶現(xiàn)場(chǎng)寫報(bào)告就行。

　　這個(gè)是我這么多年以來(lái)總結(jié)的最有效率的寫法！

　　相信我，白天或者晚上你自己一個(gè)人在酒店的時(shí)候真的不想寫這個(gè)玩意，因?yàn)閳?bào)告說(shuō)白了沒(méi)有什么技術(shù)含量，絕大多數(shù)都是繁瑣的重復(fù)勞動(dòng)。

　　但是你在客戶那邊，你就有壓力，就想趕緊把這個(gè)事情弄完。

　　而且在客戶那邊寫，你還不容易中斷。

　　比如我在客戶的科目余額表中突然發(fā)現(xiàn)，MMP，存貨數(shù)據(jù)怎么對(duì)不上啊，難到這個(gè)科目余額表是假的？那我之前寫的所有東西都需要重新寫。

　　那這個(gè)時(shí)候假設(shè)是晚上9點(diǎn)半，你自己一個(gè)人在酒店，你說(shuō)這個(gè)報(bào)告你寫還是不寫？你總不能這個(gè)點(diǎn)了打電話問(wèn)客戶為什么吧？

　　相信我，不要覺(jué)得打擾客戶，有時(shí)候就是要得寸進(jìn)尺。不要太卑微，收個(gè)資料還得陪著笑臉去催。

　我們盡調(diào)時(shí)期的重點(diǎn)是把盡調(diào)報(bào)告寫好，這個(gè)時(shí)候的客戶未必能做，也就是說(shuō)這個(gè)時(shí)期客戶還不是爺，批完了然后客戶不提的時(shí)候，再舔也不遲。