《中華人民共和國民法典》第七百六十一條規(guī)定:“保理合同是應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人,保理人提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔保等服務(wù)的合同!北@順I(yè)務(wù)以受讓應(yīng)收賬款為基礎(chǔ),在保理融資合同先于應(yīng)收賬款債權(quán)設(shè)立的情況下,保理融資合同是否有效,債務(wù)人是否可以以此抗辯免除相應(yīng)的民事責任?
案件回顧
2012年12月18日,PA銀行(甲方)與LX公司(乙方)簽訂渝綜字20121218第004號《綜合授信額度合同》,約定:甲方同意授予乙方4億元的綜合授信額度,綜合授信期限自2012年12月18日至2013年12月17日,授信方式包括但不限于貸款、拆借、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等。
2012年12月18日,PA銀行(甲方)與LX公司(乙方)簽訂渝保理字20121218第004號《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》及《保理業(yè)務(wù)補充協(xié)議》,約定:甲方向乙方提供保理服務(wù),保理業(yè)務(wù)類型為有追索權(quán)的明保理,保理融資方式為池融資保理授信,具體授信方式為貸款、開立商業(yè)匯票、商票保貼。PA銀行向ZT公司發(fā)出20121218號《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》,稱LX公司將其自2013年7月4日起對ZT公司享有的應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓給PA銀行,請ZT公司向PA銀行履行應(yīng)收賬款項下的義務(wù),并將應(yīng)收賬款直接付至LX公司保理回款專戶,ZT公司蓋章確認收到通知書。
2013年12月19日,PA銀行(甲方)與LX公司(乙方)簽訂渝保理字20131219第002號《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》及《保理業(yè)務(wù)補充協(xié)議》,約定:甲方向乙方提供保理服務(wù),保理業(yè)務(wù)類型為有追索權(quán)的明保理,保理融資方式為池融資保理授信,具體授信方式為貸款、開立商業(yè)匯票、商票保貼。PA銀行向ZT公司發(fā)出20131219002號《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》,稱LX公司將其自2013年7月4日起對ZT公司享有的應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓給PA銀行,請ZT公司向PA銀行履行應(yīng)收賬款項下的義務(wù),并將應(yīng)收賬款直接付至LX公司保理回款專戶,ZT公司蓋章確認收到該通知書。
一審還查明,2013年6月8日,LX公司(出賣方)與ZT公司(買受方)簽訂了《煤炭采購合同》,由LX公司出售煤炭給ZT公司,約定:交貨時間為2013年6月1日至2013年12月31日。2013年8月6日,ZT公司(出賣方)與DS公司(買受方)簽訂《煤炭買賣合同》,由ZT公司出售煤炭給DS公司,并約定了交貨時間為2013年6月1日至2013年12月31日。同日,LX公司(甲方)、ZT公司(乙方)、DS公司(丙方)簽訂《補充協(xié)議》,約定:甲方銷售給乙方的煤炭,乙方在煤炭到站后直接銷售給丙方,甲方承諾,乙方在未收到丙方貨款前,甲方不向乙方催收貨款,如丙方拒付乙方貨款,則乙方無向甲方支付貨款的義務(wù)。合同簽訂后,LX公司向ZT公司履行了供貨義務(wù)。
2013年12月1日,LX公司(供方)與ZT公司(需方)簽訂了《煤炭購銷合同》,由LX公司出售煤炭給ZT公司,約定:交貨時間為2013年12月1日至2014年12月31日,最低供應(yīng)數(shù)量26萬噸,結(jié)算方式為滾動付款,合同有效期為2013年12月1日至2014年12月31日。隨后,ZT公司(供方)與SS公司(需方)簽訂《煤炭買賣合同》,由ZT公司出售煤炭給SS公司,并約定了交貨時間為2013年12月1日至2014年12月31日。LX公司(甲方)、ZT公司(乙方)、SS公司(丙方)還簽訂了《補充協(xié)議》,約定:甲方銷售給乙方的煤炭,乙方在煤炭到港后直接銷售給丙方,甲方承諾,乙方在未收到丙方貨款前,甲方不向乙方催收貨款,如丙方拒付或違約拖延支付乙方貨款,則甲方放棄要求乙方支付部分或全部貨款的權(quán)利。合同簽訂后,LX公司向ZT公司履行了供貨義務(wù)。
LX公司與ZT公司之間的前述兩次煤炭買賣合同,LX公司向ZT公司開具了增值稅發(fā)票。
爭議焦點
基礎(chǔ)交易合同晚于保理合同,保理合同中的債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否生效?
法院觀點
關(guān)于本案中人民法院能否因保理融資合同先于應(yīng)收賬款債權(quán)設(shè)立,即否定保理融資合同的效力的問題。保理融資業(yè)務(wù)涉及到債權(quán)轉(zhuǎn)讓、金融借款兩種合同關(guān)系,兩種合同關(guān)系并無主從之分。從相關(guān)人民法院既往的審判實踐看,人民法院處理保理融資糾紛案件時,以審查真實、合法、有效的應(yīng)收賬款債權(quán)存在為前提,以審查應(yīng)收賬款債權(quán)合法有效轉(zhuǎn)讓為核心。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于加強銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2013]35號)第六條、《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第十三條均規(guī)定,開展保理業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、代理銷售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)。其中,未來應(yīng)收賬款是指依據(jù)合同項下賣方的義務(wù)未履行完畢的預期應(yīng)收賬款。本案中,PA銀行與LX公司于2012年12月18日簽訂《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》,明確約定以LX公司對ZT公司享有的4500萬元債權(quán)為前提。該《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》簽訂時,LX公司與ZT公司之間尚未建立煤炭買賣合同關(guān)系,《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》所約定的應(yīng)收賬款債權(quán)并未成立。雖然相關(guān)規(guī)范性文件規(guī)定了保理融資業(yè)務(wù)應(yīng)當以真實、合法、有效的應(yīng)收賬款債權(quán)為前提,但該規(guī)定的目的在于規(guī)范商業(yè)銀行按規(guī)定開展保理融資業(yè)務(wù)。在現(xiàn)實的經(jīng)濟活動中,因民商事活動當事人磋商協(xié)議的周期性、協(xié)議簽訂與履行的時間順序不一致性等因素,允許存在先確定實體法律關(guān)系,后簽訂有關(guān)協(xié)議的情形。在保理融資合同先于應(yīng)收賬款債權(quán)設(shè)立的情況下,如果后設(shè)立的應(yīng)收賬款債務(wù)人對該保理融資合同約定的債權(quán)予以確認或者追認,屬于當事人對自己民事權(quán)利義務(wù)的處分,并不損害他人合法權(quán)益,也不違背公序良俗,人民法院不應(yīng)以此否定保理融資合同的效力,債務(wù)人也不應(yīng)以此抗辯免除相應(yīng)的民事責任。
律師觀點
筆者認為上述案例中的應(yīng)收賬款已經(jīng)不屬于之前《保理訴訟案件|未來應(yīng)收賬款做保理是否合規(guī)》中筆者所歸納的未來應(yīng)收賬款,其在簽署保理合同時不具有“合理可期待性”與“相對確認性”。一般而言,其不應(yīng)發(fā)生轉(zhuǎn)讓效力。但法院在審理該案件中,特別提到了債務(wù)人在應(yīng)收賬款產(chǎn)生后,再次對上述應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓進行了確認,認定債務(wù)人該行為屬于“當事人對自己民事權(quán)利義務(wù)的處分”,從而認定該應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓生效。
其實,池保理業(yè)務(wù)中往往會發(fā)生對保理申請人未來一段時間的應(yīng)收賬款進行整體概括性的受讓,建議商業(yè)保理公司/銀行在實際應(yīng)收賬款發(fā)生或已簽署基礎(chǔ)交易合同后,再次與債權(quán)人達成書面轉(zhuǎn)讓約定,并通知債務(wù)人。